老师您好！上个月小规模纳税人时期购买的金税盘，本月转为一般纳税人，金税盘购置减税可以在本月做账务处理 吗？填写增值税减免税申报明细表应在哪月填写？

快乐的金鱼 追问

2019-10-06 18:10

如果账务处理在9月，产生“应交税费-减免税”借方余额，在10月转为一般纳税人之后，产生销项税额时，之前的应交税费-减免税借方余额可以用来作为一般纳税人的减免税额吗？

佟老师 解答

2019-10-06 18:22

你都已经做借方减免了应该是你已经在小规模时已经减免了

快乐的金鱼 追问

2019-10-06 18:27

老师还是不太明白
九月（小规模）账务处理
借：管理费用
   贷：库存现金
借：应交税费-减免税
    贷：管理费用
不知道我九月做的是否正确？
十月变成一般纳税人，依照上面的处理，账目上显示的应交税费-减免税九月末还有余额，这个余额可以在十月进行减免吗？

快乐的金鱼 追问

2019-10-06 18:30

公司是九月刚建立了，所以九月末应交税费会有余额 到了十月变成一般纳税人 这个余额应该怎么处理？这个点不太明白…

佟老师 解答

2019-10-06 18:46

这个余额不用处理的要到年底结帐时处理

快乐的金鱼 追问

2019-10-06 18:49

好的 谢谢老师！

佟老师 解答

2019-10-06 19:23

不客气，祝您节日快乐！