老师，专票开的1500，实际报销500，怎么做账？

不提升不罢休 追问

2019-10-06 15:08

但是专票认证也要做账呀

辜老师 解答

2019-10-06 15:11

发票的税额确认为应交税费～应交增值税～进项税，500-税金计入费用

不提升不罢休 追问

2019-10-06 15:13

实际用银行支付500，但是分录不平衡呀，还有1000

辜老师 解答

2019-10-06 15:18

相当于这张发票，你公司实际只报销500，另外1000不用处理

不提升不罢休 追问

2019-10-06 15:22

不含税金额1301.89，税额78.11，合计含税金额1380元。实际只报销460元，用银行支付。进项已认证，老师，具体分录怎么做呢？

辜老师 解答

2019-10-06 15:25

借，管理费用，381.89，应交税费～应交增值税～进项税，78.11，贷，银行存款460

不提升不罢休 追问

2019-10-06 15:47

老师，假如存在实际报销50块钱的情况，那分录又该怎么做呢？

辜老师 解答

2019-10-06 16:24

那就要严格按比例转出进项税

不提升不罢休 追问

2019-10-06 16:27

老师按50，怎么做分录呢

辜老师 解答

2019-10-07 09:58

借，管理费用，-28.11应交税费～应交增值税～进项税，78.11，贷，银行存款50
借，管理费用，75.28，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出75.28

不提升不罢休 追问

2019-10-07 11:15

老师，你这个75.28数字怎么算来的呢？

辜老师 解答

2019-10-07 11:16

按50除以1380乘以进项税的比例算出来的

不提升不罢休 追问

2019-10-07 11:19

我还是不太理解为什么要这样计算，思路没看懂哦

辜老师 解答

2019-10-07 12:49

1380的发票，你报销50，那发票对应的进项税你也只能按比例享受