3月份发生的初次购买税控盘和服务费480，6月份抵扣税控盘和服务费480，如下图，那第一步减免税款转出，第二步转到未交增值税，第三步抵扣。那下图所示是第一步第二步三月份做，第三步六月份做。还是第一步三月份做，第二步，第三步六月份做呢？谢谢老师

牛呢 追问

2019-10-06 11:40

老师好，可是我购买金税盘做分录时老会计让我这样做了，借应交税费/应交增值税/减免税款480贷银行存款480。她说本来正确的分录是抵扣的时候再红冲掉，但是也可以省略了那一步。我看您这笔分录也没有红冲，我现在就没理顺是怎么回事，请老师讲解

马老师 解答

2019-10-06 13:37

他的是错的。要先进费用

牛呢 追问

2019-10-06 15:53

好的，老师，可是我看会计学堂视频又只有这两步，三月借管理费用贷银存。六月借减免税款，贷管理费用(负数)就有点晕๑_๑

牛呢 追问

2019-10-06 15:54

就是为什么要进营业外收入呢

牛呢 追问

2019-10-06 15:56

还有就是结转到未交增值税就不用管好像也不行，好像结转到未交增值税又要用银存付了

马老师 解答

2019-10-06 16:25

营业外收入或者冲管理费用都可以
你结转到未交增值税借方了，表示实际抵扣了。

牛呢 追问

2019-10-06 19:57

转到未交增值税应该是留抵下月抵扣是吗，那您金额是不是写错了，留抵下月抵扣的应是264.06啊