送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2019-10-05 13:15

您好,因为会计上按照公允价值4500,但是税法上不然公允,税法上是5000-2050=2950,税法和会计上产生差异,所以暂时性差异产生递延所得税负债;
希望能给您提供帮助,祝您工作顺利

冉老师 解答

2019-10-05 13:17

会计上账面价值,与税法上计税基础暂时性差异导致的

枫叶 追问

2019-10-05 13:18

什么时候形成所得税负债?神马时候形成所得税资产?

冉老师 解答

2019-10-05 13:20

您好,
1、形成递延所得税负债情形:
资产账面价值大于计税基础
负债账面价值小于计税基础
2、形成递延所得税资产情形:
资产账面价值小于计税基础
负债账面价值大于计税基础

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你好!负债来源与性质不同。金融负债通常与企业的融资活动相关,如银行借款、债券发行等,通常具有较长的偿还期限和固定的利率,属于非流动负债;经营负债则涉及企业的日常经营活动,如应付账款、应缴税费等,通常是流动负债。 你借钱引起的,就是金融负债。
2024-03-07 08:33:54
您好,是的,您理解的很正确。
2018-01-27 21:09:21
你好,预计负债、租赁负债、合同负债和交易性金融负债分别数属于是非货币性负债
2021-08-31 09:29:17
晚上好,属于经营负债 合同负债不属于金融负债。这是因为它们的本质不是金融工具。合同负债是指公司与其他企业或个人签订的合同,按合同条款对公司产生的义务。这些义务可以是支付货款、提供服务、交付产品等。与之不同的是,金融负债指的是公司通过发行债券、股票等金融工具获得的资金所产生的负债。
2023-08-28 23:03:54
预计负债与或有事项相关。或有负债就是或有事项中不满足负债确认条件的可能承担的负债。 预计负债属于或有事项,比如保修义务、未决诉讼、销售退回(可以估计退货率) 合同负债与收入确认有关,收了钱,但是没有交付商品等,合同负债就是存在进一步交付义务的情况,比如客户没有使用的积分对应的金额。
2020-06-11 22:25:09
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