本月收购原木78625元，9%可以抵扣增值税，领用材料的1%可以加计扣除，本月零用材料50203元，那么加计扣除额就是502.03元。我想知道的是在本月增值税申报是，在农产品收购发票和销售发票这一栏中，金额填多少？税额填多少？金额这一栏要不要再减去加计扣除的部分。如果说领用的材料做成成品都销售出去了，那么材料成本又该结转多少？

蒋飞老师 解答

2019-10-05 08:44

填写78625*9%=7076.25

蒋飞老师 解答

2019-10-05 08:45

8a栏填写：502.03

王兴平 追问

2019-10-05 08:47

那么6栏金额填多少

蒋飞老师 解答

2019-10-05 08:52

第6栏：
填写78625*9%=7076.25（金额78625，税额7076.25）
8a栏填写：
金额50203/（1-9%）=55168.13
税额55168.13*1%=551.68

蒋飞老师 解答

2019-10-05 08:53

以后面这一回答为准

蒋飞老师 解答

2019-10-05 08:54

材料成本50203元➖551.68=49651.32

王兴平 追问

2019-10-05 08:58

6栏金额不是该填不含税金额吗？怎么填的是含税金额？我以前都填错了吗？急

蒋飞老师 解答

2019-10-05 09:11

比如原木买价100元，则按照100×9%=9计算抵扣进项税额（金额100，税额9），加计扣除100×1%=1（金额100，税额1）