亲给你一道题试试做做 一般纳税人企业一道最难的题如下： 条件 1.2015年11月A企业当月发生不含税销售额136904.27元，上月留底税额234722.77 2.2015年12月A企业进项税额转出215158.98元，并且该企业在2015.5月有一笔税控系统维护费820元。 试问 1.A企业2018.11月留底税额多少？ 2.A企业在2015.12月申报后会计分录如何？ 老师，帮忙解答一下这个题，急急

愿你做自己的阳光 追问

2019-10-04 12:53

税是23273.7259，是吗

愿你做自己的阳光 追问

2019-10-04 12:54

会计考我的，我不太清楚，留底税额是什么意思

郭老师 解答

2019-10-04 13:02

你给他补上个，税率如果17%
留底税额就是上期没有抵扣完，这个月或者以后月份可以抵扣的
1.234722.77-136904.27*17%
2.借库存商品贷应交税费-应交增值税-进项转出或者借应付贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出215158.98
借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用-820
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税820
借应交税费-应交增值税-减免税款820
借应交税费-应交增值税-进项转出215158.98
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税215158.98
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税215158.98-820-234722.77-136904.27*17%
贷应交税费-未交增值税

愿你做自己的阳光 追问

2019-10-04 13:08

老师215158.98怎么算出来的，我没算出来

郭老师 解答

2019-10-04 13:09

你好，题目给的
进项转出第二个提到的

愿你做自己的阳光 追问

2019-10-04 13:13

老师您下面那个分录，可以分开写吗，简单点，看不懂

郭老师 解答

2019-10-04 13:14

你好，我这个就是分开给你填写的
你那个看不懂呢？写的这个是最详细的

愿你做自己的阳光 追问

2019-10-04 13:14

上面都借，贷的怎么看

愿你做自己的阳光 追问

2019-10-04 13:17

老师，管理费用那点看不懂

郭老师 解答

2019-10-04 13:17

你是零基础的吗
有借必有贷，借贷必相等
没有金额的就是和借方或者贷方相等就可以
还有，你会计出的题目超出了你的理解范围了