进项票当月入账，必须当月抵扣吗？

李宛曼 追问

2019-10-03 17:02

我们转了一笔材料费，这时的会计处理是借:工程施工 贷:银行存款 对吗？

bamboo老师 解答

2019-10-03 17:02

请问收到发票了么

李宛曼 追问

2019-10-03 17:03

9月转出去的材料费，然后票是10月才开出来

李宛曼 追问

2019-10-03 17:03

收到了

李宛曼 追问

2019-10-03 17:03

但是发票还没有抵扣

bamboo老师 解答

2019-10-03 17:04

那9月份的时候
借：预付账款
贷：银行存款
10月份收到发票
借：工程施工
应交税费-待认证进项税额
贷：预付账款

李宛曼 追问

2019-10-03 17:05

老师，我说错了，票是9月底开出来了，没有时间抵扣了，所以这一张票没有抵扣

bamboo老师 解答

2019-10-03 17:05

可以在申报增值税前勾选认证 抵扣9月销项税额

李宛曼 追问

2019-10-03 17:05

如果9月份开出来的票，只是没有抵扣，也是老师说的分录吗？

bamboo老师 解答

2019-10-03 17:06

是的 就按我上面的分录处理

李宛曼 追问

2019-10-03 17:07

系统上现在抵扣的话只能抵扣9月的，但是票只能做到10月呀

bamboo老师 解答

2019-10-03 17:07

您财务已经结账了么 票只能做到10月份

李宛曼 追问

2019-10-03 17:08

还没有结帐

bamboo老师 解答

2019-10-03 17:09

那为啥票只能做到10月啊

李宛曼 追问

2019-10-03 17:09

我的意思是，现在是10月份，现在勾选认证发票，只能抵扣10月份开出来的销项票

bamboo老师 解答

2019-10-03 17:10

不是的 您增值税申报前勾选 可以抵扣9月份的销项税额的

李宛曼 追问

2019-10-03 17:10

我现在是做的9月份的账务，如果发票做不到9月份的话，就会影响最后的
企业所得税

bamboo老师 解答

2019-10-03 17:12

9月转出去的材料费，然后票是10月才开出来 这是您前面说的
那您到底9月份有没有收到发票？

李宛曼 追问

2019-10-03 17:12

不是必须是当月抵扣当月入账吗？

bamboo老师 解答

2019-10-03 17:12

没有这样啊 不是必须是当月抵扣当月入账