老师好，请教公司卖了一台旧车，应交增值税(未开票)应手动填附表一(18年买的)一般计税里13%不动产和无形资产行次的未开具发票列对吗？怎么不能填数？谢谢老师！

若水 追问

2019-10-02 11:38

1.哦，我以为第一行只能填货物，不能填固定资产呢。谢谢老师！
2.卖旧车收到款项没做收入，做固定资产清理的老师。这样导致申报表和财务报表不一致，是对的。对吧老师？

蒋飞老师 解答

2019-10-02 11:46

你好！

对的，是税务与会计的差异（税务认为是收入，会计记入固定资产清理然后结转记入营业外收支）

若水 追问

2019-10-02 11:50

嗯嗯，好的老师。18年买的，已抵进项，(一般纳税人一般计税)现按销售额÷1.13ⅹ13%计算增值税，对吧老师？不好意思，您辛苦了！

蒋飞老师 解答

2019-10-02 12:44

你好！
对的，你的理解很对