初次购买税控盘，税控盘200，服务费280，内置系统服务费890。借管理费用890，应交税费/应交增值税/税控盘减免税额480。贷银行存款1370。但是就一直有个应交税费科目，后期怎么结平呢？

蒋飞老师 解答

2019-10-01 14:18

当月销项税额1500，进项税额500
应交增值税=1500-500-480=520

蒋飞老师 解答

2019-10-01 14:20

借：应交税费…应交增值税（销项税额）1500
贷：应交税费…未交增值税520
应交税费…应交增值税（进项税额）500
应交税费…应交增值税…税控盘减免税额480

蒋飞老师 解答

2019-10-01 14:21

交纳时
借：应交税费…未交增值税520
贷：银行存款520

牛呢 追问

2019-10-01 14:21

嗯嗯，就是再把应交增值税转到未交增值税里，那就是税控盘只有我写的这一个分录，后期不做处理了吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-01 14:22

你好！

对的。