老师，下面是8月份的工资表和社保收据，个人出的社保部分，公司也一并帮出了，那7月份的时候，我们如何计提社保和工资？8月份发放工资时如何做分录？

卡布其诺 追问

2019-09-30 17:07

做工资表的时候是这样，到时扣了社保的时候，公司也一并付款个人社保部分了呢

辜老师 解答

2019-09-30 17:12

那就计提社保的时候，包含个人部分计提，发放工资的时候，不用扣除个人社保

卡布其诺 追问

2019-09-30 17:13

能帮做下分录么？包含金额部分

辜老师 解答

2019-09-30 17:24

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 21000
贷：应付职工薪酬——工资   21000
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）—单位部分  2035
      ××费用（管理/销售等）—个人部分  1758
贷：应付职工薪酬——社保   3793
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 21000
贷：库存现金／银行存款或现金  21000
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保3793
贷：银行存款或现金3793

卡布其诺 追问

2019-09-30 17:28

可是，老师，有张银行回单。金额是19242呢

卡布其诺 追问

2019-09-30 17:29

一共两张银行回单，一张是19242，一张是3793呢

辜老师 解答

2019-09-30 17:39

19242是发放工资的吗

辜老师 解答

2019-09-30 17:39

那就是你个人部分，是员工自己承担的

卡布其诺 追问

2019-09-30 17:46

是呀，19242是实发的工资呢

辜老师 解答

2019-10-01 11:11

那你的账务处理应该是这样的
.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 21000
贷：应付职工薪酬——工资 21000
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 2035
贷：应付职工薪酬——社保 2035
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 21000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 1758
       银行存款19242
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 2035
其他应收款——社保(个人部分）1758
贷，银行存款3793

卡布其诺 追问

2019-10-01 11:46

哦，老师。我还想问的是，比如7月份的社保，7月份计提，到8月份计提时候社保收据单才出来，那我们如何能保证7月份计提得社保金额跟8月份的社保收据金额一样呢

卡布其诺 追问

2019-10-01 11:47

如果计提社保的金额跟8月份缴纳的社保，有差异的话，如何做调整？

辜老师 解答

2019-10-01 14:57

有差异的话。你按差异金额调整就可以了