老师，请问公司支付对方公司劳务款10万，合同约定项目完工结算后预留5万元作为后续项目的履约质保金，对方已经开了10万的发票，结算时的金额也是10万元，请问付款时会计分录应该怎么写啊？

小脾气 追问

2019-09-30 16:22

不是建筑工程，是工程检测技术服务公司，
收到发票时我的账务处理是：借：项目成本 97087.38       进项税额   2912.62      贷：应付账款  10万 
那我现在付款要怎么处理呀？老师

郭老师 解答

2019-09-30 16:24

借应付账款贷银行存款五万

小脾气 追问

2019-09-30 16:28

老师，不对呀？我这次只支付5万，剩余的5万留作履约质保金，你这个只反应出5万，那剩余的5万呢？

郭老师 解答

2019-09-30 16:29

应付账款五万贷方余额

小脾气 追问

2019-09-30 16:31

意思就是剩余的5万，就让他挂账账户上，对吧？

郭老师 解答

2019-09-30 16:32

是的，可以这么理解的，

小脾气 追问

2019-09-30 16:32

嗯嗯，好的，谢谢！

郭老师 解答

2019-09-30 16:35

不用客气的，