我们收到施工单位的一份发票，进项税过期了，于是协商后，对方单位将税款打到我们公司账上，我们付发票上的价税合计，请问这样的话，就收到的税款，我们如何做分录呢？

若兰 追问

2019-09-30 14:53

如果算收入，我们会产生所得税的呀，可是这明明不是我们的收入，只是对方付过来的税金

郭老师 解答

2019-09-30 14:54

那你让对方给你重新开发票
之前的税额抵扣了所得税，人家给你补过来了，

若兰 追问

2019-09-30 15:01

肯定是对方没有办法重新开票才采取这样的方法的呀！之前的税额抵扣了所得税是什么意思？意思是我将付出去含税的金额全部进成本？

郭老师 解答

2019-09-30 15:10

税额金额都做了成本费用
去年的发票可以开负数

若兰 追问

2019-09-30 15:12

哎，我知道的呀！可以开负数，肯定是有情况开不来才这样的呀，实践并不总是等于理论 的。你也没有直接回答我的问题

郭老师 解答

2019-09-30 15:22

让你记营业外收入
这个不是回答吗
退给你钱了，你还想抵扣所得税吗
比如金额100，税额10
你们花了110
实际花100就可以拿到110的发票
相当于10不支付了，如果觉得不合算提更多的让你们不吃亏的要求

若兰 追问

2019-09-30 15:27

记营外外收入是回答了，这是我疑惑的地方，为什么要记这个科目，可是税额部分我问你是不是也一并随不含税部分计入成本，你直接回答了没有？你直接回答不就是了么

若兰 追问

2019-09-30 15:29

本来一个并不复杂的问题，要问这么多次

郭老师 解答

2019-09-30 15:37

我非常肯定的告诉你回复了
金额税额全部做了成本费用
你可以看下记录
只不过没有说是的，税额做了成本费用