深圳小规模纳税人，今年第二季度有5万在申报表做未开票收入，在第三季度时把这5万的票开了，第三季度专票金额是44826.21元，普票226907.97元，请问我第三季度的申报表和分录怎样填？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-09-30 11:20

你好，同学。
首先，你在申报的时候，未开票收入是负数。
然后在开具发票栏填写你正常开具发票的收入金额

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公司2022年取得费用发票（2022年汇算清缴时该费用问

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借，预付账款，贷，银行收到货，借，库存商品，贷，应付账款暂估发票到了，借，应付账款暂估。贷，库存商品，借，库存商品贷预付账款。答
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那个计入其他费用-存款利息负数答
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