老师检测服务公司购买的实验室仪器已记入固定资产，进项记入待认证进项税额，这进项能冲抵当期销项吗？我印象听过次课计算应纳增值税时不考虑固定资产进项税发票。撒弄错了再确认下

李文静 追问

2019-09-30 10:31

好的谢谢。老师我看会计账固定资产的全进去待认证发票了，其他购买材料的金额小额的都是进项税额了。她这是说收到发票按额度区分记入那里，认证时自己挑是吧。一直在商贸公司，进项销项发票有比对，检测服务这个也比对吗？另外老师我看每个月公司油费6000左右，上个月只做了200。这月发票回来了5000多和8000多。我能都记入这个月油费吗？有风险吗？

郭老师 解答

2019-09-30 10:32

都需要比对
增值税一般纳税人在抵扣方面是一样的
看你单位这个月业务量

李文静 追问

2019-09-30 10:35

老师这个公司2018年9～11月开始交增值税的，其他月份是增值税进项一直都大于等于销项，今年1～8月也是这样，那是不是这个月也要交增值税了。还有好多仪器进项呢

郭老师 解答

2019-09-30 10:37

建议考虑下税负，多少交点增值税

李文静 追问

2019-09-30 10:54

检测服务公司注册资本3000，科技型小型微利企业，税负多少啊，她家还有加记减记政策。计算当期增值税我用加上减免的增值税吗？我用应纳税额算了下，还是要按18年全年的算啊，我把18年利润表上收入汇总的

郭老师 解答

2019-09-30 10:57

增值税税负吗
还是所得税的

李文静 追问

2019-09-30 10:58

老师我拍的是增值税的报表

李文静 追问

2019-09-30 10:59

所得税还没来得及弄。这两天在算认证多少发票，会计走了什么都不太清楚

郭老师 解答

2019-09-30 11:04

增值税税负3.5%左右的

郭老师 解答

2019-09-30 11:05

18年的已经交了
收入看账上主营业务收入加其他业务收入

李文静 追问

2019-09-30 11:32

老师我是不知道怎么算所以拿从18年做的参考。老师这是今年的增值税加记递减台账，上边写了5月递减5995.94元，调减1.+1.26=2.36。不明白为什么调减？

李文静 追问

2019-09-30 11:35

检测服务老师所得税税负多少啊？

李文静 追问

2019-09-30 11:36

这税负跟企业规模是不是科技型有关系吗？

郭老师 解答

2019-09-30 11:36

你有进项转出的是不是

李文静 追问

2019-09-30 11:43

老师还有个事麻烦您。现在有个多邦科技公司法人(老板同学当时在这上班负责多邦科技公司业务用他身份证办的公司)在18年离职了，当时没变法人。最近一个9月26号登不上该公司网银去银行才知道那个法人把开户行公户所有手续都补办了，我们手里的手续都作废了，税务局的金税盘能开票，这月开了一张380元发票。经查他在8月把营业执照等手续重新补办的，9月初就崔银行说手续全丢了23号银行给他重新办理了银行卡网银等（他跟银行说手续都丢了）。现在面临这户还要报税吗？打不了公户流水。

李文静 追问

2019-09-30 11:43

我查查

郭老师 解答

2019-09-30 11:48

执照重新补办？
你老板同事能联系上吗
把法人变更过来
股东是谁的

李文静 追问

2019-09-30 11:55

法人应该能联系上吧不过关系比较僵化，之前建议让他们更换法人，我是刚来让出纳跟老板说的，她说老板说这公司不要了给那人。那人走时在多邦科技10000多的货款都没结清———说没钱。这个公司还有三比需要开发票的业务呢。反正当时跟她说了要是不要了就跟客户商量等注册新公司后再开票，合同手续都重做，也不知道他们采纳没。现在月底了想起来还有报税的事不知道怎么弄

郭老师 解答

2019-09-30 11:55

你老板是哪个公司的股东吗
和那个公司有关系吗

李文静 追问

2019-09-30 11:58

老板是鉴眀这家的法人。他用这人身份证注册的公司

李文静 追问

2019-09-30 11:58

他们不太重视这事，让出纳查好几天了。她说一会查

郭老师 解答

2019-09-30 12:07

你老板是法人那对方不会弄出新的执照的
如果他只是法人，你老板是股东，这人涉嫌犯罪了

李文静 追问

2019-09-30 12:11

老师，这种情况，出纳能找到这个公司注册时是鉴眀这边付款证明好弄吗？

李文静 追问

2019-09-30 12:15

老师这是鉴眀的营业执照。法人就是老板。

李文静 追问

2019-09-30 12:16

网上说他这种情况不能投资另外一个这种型的企业，那怎么说是关锋的呢？另外这种公司税负低是吗？

郭老师 解答

2019-09-30 12:19

公司注册时是鉴明这个是什么