我们酒店业，发票还剩10来张，10月一刚好放假，我是10月报税清卡后才可以开票还是10月1就可以开剩下的。我们是季报，刚好报税

陈杨 追问

2019-09-30 09:56

跟清卡无关？

张艳老师 解答

2019-09-30 10:16

是的，只有手里还有空白剩余发票，只要次月抄完税，就可以正常开具发票了。

张艳老师 解答

2019-09-30 10:16

只有清完卡，才可以再次领购发票。

陈杨 追问

2019-09-30 14:11

您好，我们收pos的钱，比如总共收了500，20手续费，怎么做账

张艳老师 解答

2019-09-30 14:14

借  银行存款  480
       财务费用  20
        贷  应收账款或其他货币资金-pos机  500

陈杨 追问

2019-09-30 14:21

主营业务收入这块咋做

张艳老师 解答

2019-09-30 14:48

正常根据所销售的金额确认收入分录就是了。
借  应收账款或其他货币资金-pos机
      贷  主营业务收入  
             应交税费-应交增值税（销项税额）

陈杨 追问

2019-09-30 15:00

我们小规模，30万以下免税。应交税费这块以后咋冲减

张艳老师 解答

2019-09-30 15:56

季度末做分录
借  应交税费-应交增值税
      贷  营业外收入

陈杨 追问

2019-09-30 16:40

谢谢

陈杨 追问

2019-09-30 16:47

老师，刷入公户的pos机收入是不是直接入银行存款-某某银行

张艳老师 解答

2019-09-30 16:47

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。提前预祝国庆节快乐。

张艳老师 解答

2019-09-30 16:48

如果是直接刷卡就到公户的话，是直接计入银行存款科目。一般刷pos机是要隔天到账的，所以先计入其他货币资金科目过度。

陈杨 追问

2019-09-30 16:48

老师，存入公户的pos机收入是不是直接入银行存款-某某银行