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送心意

吴少琴老师

职称： 会计师

2019-09-29 19:14

人家买你的东西，没买东西先给钱就是你的预收，先拿着东西没给的钱就是你的应收
你买人家的东西，先给人家钱还没拿东西就是预付，先拿了人家的东西没给人家钱就是你的应付

X 追问

2019-09-29 19:16

那这四个怎么做分录

吴少琴老师 解答

2019-09-29 19:21

借应收账款  贷主营业务收入  应交税费-增值税-销项
借银行存款  贷预收账款
借预付账款  贷银行存款
借库存商品  应交税费-增值税-进项 贷应付账款

X 追问

2019-09-29 19:25

预收时，要是把服务给人家怎么做分录，我们是传媒公司，卖的是服务

吴少琴老师 解答

2019-09-29 19:28

借预收账款 贷主营业务收入  应交税费-增值税

X 追问

2019-09-29 19:31

那这是什么情况才确认收入

吴少琴老师 解答

2019-09-29 19:32

你提供服务就确认收入

X 追问

2019-09-29 19:33

那结转成本的分录怎么做

吴少琴老师 解答

2019-09-29 19:35

借主营业务成本 贷库存商品

X 追问

2019-09-29 19:36

我们是服务，没有商品

吴少琴老师 解答

2019-09-29 19:39

你公司主要业务是干什么的

X 追问

2019-09-29 19:40

提供劳务，宣传

吴少琴老师 解答

2019-09-29 19:41

成本是不是就是工资

X 追问

2019-09-29 19:42

不是工资，是劳务费，宣传费

吴少琴老师 解答

2019-09-29 19:43

你是直接采购的别人的劳务 借主营业务成本 贷银行存款或者应付账款

X 追问

2019-09-29 19:44

可以直接把收入结转成本吗

吴少琴老师 解答

2019-09-29 19:46

可以直接把收入结转成本吗
不能

X 追问

2019-09-29 21:19

预收，预付到最后是不是不能有钱，要做到收入里

吴少琴老师 解答

2019-09-29 21:29

最后是不是不能有钱，要做到收入里
是的

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应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2021-12-13 16:54:55
应收、预付是资产类科目，预收、应付是负债类科目。 应收、应付可以就用一个科目表示，预收、预付也可以用其中一个科目表示。
2019-10-17 17:16:26
预收和应收是一对，预付和应付是一对。
2018-11-26 16:17:33
您好，可以，但是最好分开。
2017-06-12 12:53:11
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2016-11-24 09:26:34
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