老师您好，我想问一下，刚刚开发票一般纳税人专票，但是开错了，立马就作废了。请问还回扣税吗？

文怡呀 追问

2019-09-29 18:04

但是老师不是一开发票就扣税款的吗？

张艳老师 解答

2019-09-29 18:09

不是的，作废了，本质上就是相当于没有开出发票嘛。不会产生税款的。

文怡呀 追问

2019-09-29 18:39

小规模呐？上次开错了，立马作废了但是还是有扣税 。

张艳老师 解答

2019-09-29 19:37

不会的，开出发票立马作废的话，就相当于没有开具发票嘛。

文怡呀 追问

2019-09-29 19:38

小规模税务局代开的是不一样的吧？

张艳老师 解答

2019-09-30 08:19

是的，去税局代开发票的话，是要当场缴纳税款的。如果代开的发票作废的话，可以去税局办理作废并申请退税款的。
回复晚了，非常抱歉。

文怡呀 追问

2019-09-30 08:21

没事 明白了老师谢谢你

张艳老师 解答

2019-09-30 08:21

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！提前祝您国庆节快乐。

文怡呀 追问

2019-09-30 08:30

谢谢，祝老师国庆节快乐

张艳老师 解答

2019-09-30 09:24

感谢您的祝福，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！