老师，19年补交了企所税1万元，现在利润分配-未分配利润借方12000元，19年一季度亏损5000元不用交所得税，二季度营利即本年利润20000元，那二季度需交企所多少钱

淡淡的舞蹈 追问

2019-09-29 13:49

没有

bamboo老师 解答

2019-09-29 13:50

那就只好弥补一季度的亏损5000
请问您单位符合小微企业标准么

淡淡的舞蹈 追问

2019-09-29 13:52

符合，二季营利2万，本年利润贷方余额15000

bamboo老师 解答

2019-09-29 14:00

那二季度应该缴纳企业所得税=15000*0.25*0.2=750
二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

淡淡的舞蹈 追问

2019-09-29 14:19

不是直接15000x10％＝1500吗

bamboo老师 解答

2019-09-29 14:21

没有超过100万 不是的

淡淡的舞蹈 追问

2019-09-29 14:26

是今年的新政策吗，去年就是按10％

bamboo老师 解答

2019-09-29 14:28

是今年的新政策啊 前面我把政策一起给您的 您没有看么