个人买工程设备进行租赁，收取物流辅助服务费，是小规模公司，年开票金额120内，平时没有发票做账，只有部分加油票，企业所得税应该怎么交，按5%的利润率吗？

Angel1212 追问

2019-09-29 21:38

是预缴按这个计提，到了汇算清缴的时候还是没有成本发票，那么是不是要按实际成本把没有发票的部分调增应纳税所得额？还是就按这个利润率凭空做成本?

月月老师 解答

2019-09-30 07:29

你好，汇算清缴的时候如果没有发票，把预提的部分纳税调增