老师好！老师我们是建筑施工一般纳税人，我第一次做抵扣，我想请问抵扣票如何抵扣，抵扣联需要去税局认证后，到月度申报的时候抵扣销项对吧，直接在网上填表抵扣，还是系统认证后会自动带出来？

利军 追问

2019-09-29 09:14

附表二也是系统自动带出来的吗

辜老师 解答

2019-09-29 09:14

不是的，根据认证的发票，填列到附表二的35栏，就可以了

利军 追问

2019-09-29 09:17

就是说到申报的时候，抵扣认证多少，输入多少

辜老师 解答

2019-09-29 09:18

是的，认证了多少，就填多少

利军 追问

2019-09-29 09:20

认证的进项比销项多怎么办老师

辜老师 解答

2019-09-29 09:22

那就会形成留底税额，留底以后的增值税

利军 追问

2019-09-29 09:35

那就等到下次开销售票的时候抵就可以，

辜老师 解答

2019-09-29 09:36

是的，可以抵扣下次的销项税

利军 追问

2019-09-29 09:43

可以隔月抵扣吗？

辜老师 解答

2019-09-29 09:44

可以的，可以隔月抵扣