老师您好，公司成立于2014年，代账公司做到2018年底，交接回来的账几乎什么也没有，于是我从电子税务局下载了以前年度的财务申报表，按申报表数字从2018年初开始建账，这样是否合理，但是没有2014－2017的账，可以吗

Ferrero 追问

2019-09-29 09:12

那以前的账我也建了做起来，如果以前的有问题，是不是表示都是我做的，责任都在我身上呢

佟老师 解答

2019-09-29 09:13

不是的，之前的账跟你没有关系的。

Ferrero 追问

2019-09-29 09:16

还有，老师，因为之前的申报表显示的货币资金960万，公司注册资本1000万，没有实缴，是之前的会计把实收资本直接做了现金，并且从中发生了支出，所以我又做了一笔调整前期错账，冲回了实收资本的1000万，现金成负数了，我做了一笔其他应付～老板，请问老师这么处理是否合适

佟老师 解答

2019-09-29 09:19

之前
借：现金
贷：实收资本
现在冲减
借：实收资本
贷;现金
借：现金
贷：其他应付款

Ferrero 追问

2019-09-29 09:21

好的老师，我是这样做的，只是不知道这样去改的话，后面只是附了一张我自己写的情况说明可以吗

佟老师 解答

2019-09-29 10:22

可以的，把之前做错的凭证复印一下作为附件

Ferrero 追问

2019-09-29 10:24

好的谢谢老师，以前的账我也按报表建账了做，把错账做出来吗，因为我没有原来的账，是凭申报表衔接判断的

佟老师 解答

2019-09-29 10:25

你以前的账完全按照他的申报做上，这样税务查账即使错误的，但能跟申报表对应上

Ferrero 追问

2019-09-29 10:26

好的非常感谢！

佟老师 解答

2019-09-29 10:27

不客气，祝您学习愉快！