送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-28 09:36

您好
只有销项没有进项要交税

Q???? 追问

2019-09-28 09:40

那什么时候不用交呢

bamboo老师 解答

2019-09-28 09:40

进项税额大于销项税额的时候不需要缴纳增值税

Q???? 追问

2019-09-28 09:42

那像只有销项的话就是用销项的那个税直接乘比例吗

Q???? 追问

2019-09-28 09:43

老师还有一个问题 地方教育费 教育费 和水利基金什么时候减免呢

bamboo老师 解答

2019-09-28 09:44

请问您是小规模纳税人么

Q???? 追问

2019-09-28 10:08

小规模和一般的都想问一下

bamboo老师 解答

2019-09-28 10:10

财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知
财税[2016]12号  
教育部、水利部, 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局、**生产建设兵团财务局:

经国务院批准,现将扩大政府性基金免征范围的有关政策通知如下:

一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

这个适用于小规模纳税人也适用于一般纳税人
 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知

财税[2019]13号 
三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
这个只适用于小规模纳税人

Q???? 追问

2019-09-28 14:41

好的谢谢老师,

Q???? 追问

2019-09-28 14:42

老师哪一些产品的税是可以减免的呢

bamboo老师 解答

2019-09-28 14:44

一、下列项目免征增值税: 
(一)、农业生产者销售的自产农业产品。是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的“农业产品征税范围注释”所列的自产农业产品;对上述单位和个人销售的外购的农业产品,以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品,不属于免税的范围,应当按照规定税率征收增值税。 
(二)、避孕药品和用具。 
(三)、古旧图书。是指向社会收购的古书和旧书。 
(四)、直接用于科学研究,科学试验和教学的进口仪器、设备。 
(五)、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备。 
(六)、来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备。 
(七)、由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品。具体指供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器(包括上肢矫型器、下肢矫型器、脊椎侧弯矫型器),免征增值税。 
(八)、残疾人个人提供加工修理修配劳务,免征增值税 
(九)、销售的自己使用过的物品。
二、农业生产资料货物免征增值税 
(一)、农膜 
(二)、生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥为主要原料的复混肥(企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于70%)。“复混肥”是指用化学方法或物理方法加工制成的氮、磷、钾三种养分中于少有两种养分标明量的肥料,包括仅用化学方法制成的复合肥和仅用物理方法制成的混配肥(也称掺合肥)。税收管理员应做好有关资料的收集、保管,以备检查。 
(三)、生产销售的阿维菌素、胺菊脂、百菌清、苯噻酰草胺、苄嘧磺隆、草除灵、吡虫啉、丙烯菊脂、哒螨灵、代森锰锌、稻瘟灵、敌百虫、丁草胺、啶虫脒、多抗霉素、二甲戊乐灵、二嗪磷、氟乐灵、高效氯氰菊脂、炔螨特、甲多丹、甲基硫菌灵、甲基异柳磷、甲(乙)基毒死蜱、甲(乙)基嘧啶磷、精恶唑禾草灵、精喹禾灵、井冈霉素、咪鲜胺、灭多威、灭蝇胺、苜蓿银纹夜蛾核型多角体病素、噻磺隆、三氟氯氰菊酯、三唑磷、三唑酮、杀虫草、杀早双、顺式氯氰菊酯、涕来威、烯唑醇、辛硫磷、辛酰溴苯腈、异丙甲草胺、乙阿合剂、乙草胺、乙酰甲胺磷、莠去津。 
(四)、批发和零售种子、种苗、化肥、农药、农机(不包括农机配件)。 
三、污水处理费免征增值税政策
自2001年7月1日起,对各级政府主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处理费,免征增值税。
 四、农村电网维护费免征增值税政策
对供电部门在收取电价时一并向用户收取的农村电网维护费(包括低压线路损耗和维护费及电工经费)免征增值税。 
五、自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。
  
(一)对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
  
免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。
  
免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。
  
上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。
  
(二)从事农产品批发、零售的纳税人既销售本通知第一条规定的部分鲜活肉蛋产品又销售其他增值税应税货物的,应分别核算上述鲜活肉蛋产品和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受部分鲜活肉蛋产品增值税免税政策。

Q???? 追问

2019-09-28 14:45

我在一家记账公司 一般会碰到买税盘  信息技术服务这样的票,这样的是不是都是全额减免的

bamboo老师 解答

2019-09-28 14:46

是的  买税盘 信息技术服务这样的票,这样的都是全额抵减增值税

Q???? 追问

2019-09-28 14:49

还有一个就是我做市内餐饮和福利的专票时,税是转出的是吗

bamboo老师 解答

2019-09-28 14:50

对的 餐饮跟福利专票要进项转出

Q???? 追问

2019-09-28 14:50

福利费用不分市内市外的吧

bamboo老师 解答

2019-09-28 14:51

福利费用不分市内市外的

Q???? 追问

2019-09-28 14:52

那市内的住宿费也要转出吗

bamboo老师 解答

2019-09-28 14:52

员工出差的话 才可以抵扣进项税额 如果不是 不管哪里的都要转出

Q???? 追问

2019-09-28 14:54

是不是就是说如果是业务招待费专票里的税都是要转出的

bamboo老师 解答

2019-09-28 14:57

对的 业务招待费专票里的税都是要转出的

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2017-02-19 13:22:01
你好!如果厂家直接开发票。你们就没法走账,差价怎么办?
2016-07-15 17:52:57
您好,意思是说进项税额大于销项税额的部分可以留到下期继续抵扣
2021-10-28 06:23:23
你好 你应交增值税 是的 。 要用销项税-进项税%2B进项税转出 -留抵进项税来计算当期应交增值税金额的 。 可以减去的 只要你认证了
2020-06-02 13:04:04
同学,进项税是企业买东西时记在采购总价中的增值税款,销项税是企业向外卖东西时收到的销售总价中的增值税款。每个月企业拿所有的销项税额减去进项税,如果是正数就要向税务局交税,如果是零或者负数就不用交了。
2019-11-17 18:16:15
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