小规模纳税人，增值税这个季度不用缴纳，那应交税费里的钱，需要转出来吗？

杨洋阳 追问

2019-09-28 08:53

计提是什么时候计提，分录怎么做

杨洋阳 追问

2019-09-28 08:54

每个季度末转吗？我之前问说不用转

杨洋阳 追问

2019-09-28 08:55

我2季度不用缴纳增值税，应交税费科目需要怎么做，我是小规模纳税人

杨洋阳 追问

2019-09-28 08:56

不用缴纳增值税也要计提吗？季末的时候吗？

杨洋阳 追问

2019-09-28 08:58

我这个科目设置的就是应交税费--应交增值税

maize老师 解答

2019-09-28 09:03

季度的时候结转，你不需要交就结转，

maize老师 解答

2019-09-28 09:04

没有计提，你看我上面分录么，？发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

maize老师 解答

2019-09-28 09:04

没有计提，你看我上面分录么，？发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将确认的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

杨洋阳 追问

2019-09-28 09:06

哪些税是需要计提的

杨洋阳 追问

2019-09-28 09:07

增值税3季度需要缴纳，只缴纳3季度的，之前的不用交

maize老师 解答

2019-09-28 09:09

之前1季度，3月就可以按上面结转了，6月结转，借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

maize老师 解答

2019-09-28 09:10

税金及附加下面核算税种需要计提，所得税需要计提，

杨洋阳 追问

2019-09-28 09:13

如果需要缴纳增值税，怎么做分录

maize老师 解答

2019-09-28 09:15

借：应交税费--应交增值税 贷银行存款

杨洋阳 追问

2019-09-28 09:17

缴纳所得税呢？怎么计提

maize老师 解答

2019-09-28 09:31

借所得税费用 贷应交税费，

杨洋阳 追问

2019-09-28 09:47

计提所得税分录，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，缴纳时，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款

杨洋阳 追问

2019-09-28 09:47

计提是什么做呢，季末吗？还是报税以后

maize老师 解答

2019-09-28 09:48

季度末，你要是不知道交不交，那就报税之后计提

杨洋阳 追问

2019-09-28 09:55

缴纳附加税税时，也需要先计提吗？是一笔凭证，还是分3个，计提时，借：税金及附加-城市维护建设费教育费附加地方教育费附加，贷：应交税费......缴纳时，借应交税费，贷银行存款

maize老师 解答

2019-09-28 09:57

计提时，借：税金及附加-城市维护建设费教育费附加地方教育费附加，贷：应交税费......缴纳时，借应交税费，贷银行存款  这样，

杨洋阳 追问

2019-09-28 10:03

印花税不用计提吧

maize老师 解答

2019-09-28 10:08

实际工作中需要计提，你是发生的次月缴纳

杨洋阳 追问

2019-09-28 10:34

印花税不用计提，借税金及附加印花税贷银行存款

maize老师 解答

2019-09-28 10:35

我上面回复你了，需要计提，你8月发生，也是9月缴纳啊，你也没有8月去缴纳啊