#提问老师新公司刚买的税控盘690怎么写分录，说是税控盘有免税的啥？一般纳税人公司

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-09-27 19:13

需要抵扣认证么？

邹老师 解答

2019-09-27 19:14

你好，这个不需要认证就可以全额抵扣的
认证了反倒只能按票面税额抵扣而不是全额抵扣了

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-09-27 19:15

一般纳税人新公司刚买的办公桌，电脑的，现在说是专票的话可以一次抵扣进项，不用计提折旧了么老师？

邹老师 解答

2019-09-27 19:16

你好，你是直接计入费用核算，没有通过固定资产核算是吗？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-09-27 19:18

我才问老师，要进入的固定资产的

邹老师 解答

2019-09-27 19:18

你好，计入了固定资产，就需要计提折旧的

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-09-27 19:20

哦，那购买时开的专票可以一次性抵扣不分2年了吧

邹老师 解答

2019-09-27 19:20

你好，进项税额是一次性抵扣，不需要分两年抵扣的

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-09-27 19:22

一般纳税人一次性抵扣税额的分录怎么写？

邹老师 解答

2019-09-27 19:22

你好，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-09-27 19:24

到月底，这些进项税额要不要计提，结转啊，分录怎么写？

邹老师 解答

2019-09-27 19:26

你好，需要这样做结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（或借方）

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-09-27 19:27

这是不是计提的分录

邹老师 解答

2019-09-27 19:31

你好，这个是结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（或借方）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税