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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-27 16:47

如果继续使用的话，是不做账务处理的。
如果处置的话，要做
一、将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理  
   累计折旧 
  贷：固定资产  
  二、发生清理费用时：
借：固定资产清理  
  贷：银行存款 
  三、处置的收入
  借：银行存款  
  贷：固定资产清理  
         应交税费--应交增值税（销项税额）
  四、结转处置损益
  借：固定资产清理  
  贷：资产处置损益  （或相反的分录）

叶子 追问

2019-09-27 16:48

如果清理的话那如何进行增值税报表申报呢？现在是还在继续使用

张艳老师 解答

2019-09-27 19:40

您现在仍然使用的话，是不填写申报表的。只有销售处置后，才需要填写申报表的，就是填到对应税率的项目中就是了。

张艳老师 解答

2019-09-27 19:40

回复晚了，非常抱歉

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相关问题讨论
这个是报废还是变卖呢？分录不一样的。
2018-06-27 20:07:47
你好，是做报废处理了？
2018-07-10 18:18:32
同学你好，提完了就不再计提折旧，资产放账面上就可以了，等报废处置时候再处理
2020-04-28 16:22:12
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；待处理财产损益 贷；固定资产清理
2018-11-20 10:16:55
你好  固定资产账面价值=200-40=160 一共减值了160-120=40 之前计提了20  补计提20就可以了
2021-12-25 12:29:09
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