比方我们购入货物有共建基金5000，购入做分录借库存3000，借其他应收账款–共建基金5000，贷应付8000。我们公司垫付厂家人员工资，借其他应收账款–厂家往来2000贷银行2000。厂家就从共建基金5000还2000我们。这个分录最后怎么冲账其他应收账款–厂家往来2000？

桃子 追问

2019-09-27 11:35

这个是我们购买产品的时候，对方自动扣下的

桃子 追问

2019-09-27 11:36

每个月会补贴一点人员工资我们，但是他不给现金，而是做到我们的货款里，可以用来打货

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 11:52

那你每个月做到你货款里面时，就逐步冲减了你的其他应收款。

桃子 追问

2019-09-27 12:22

我付厂家工资的时候怎么做分录，工资冲抵货款又怎么做分录？

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 12:50

借，应付账款
贷，应付职工薪酬或其他应收款
银行存款

桃子 追问

2019-09-27 15:55

1.付工资:借其他应收账款-厂家往来     贷银行
2.购买商品:借其他应收账款-共建​基金  库存商品     贷应付账款
3.核销回来工资:借应付账款   贷其他应收账款-共建基金
4.借？贷其他应收账款-厂家往来



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桃子 追问

2019-09-27 15:55

4的借方填写什么？

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 17:05

借：应付职工薪酬 或工资费用

桃子 追问

2019-09-28 00:32

他没有影响到损益，不会用到工资科目

陈诗晗老师 解答

2019-09-28 09:07

你这里是应付职工薪酬，负债类科目，不影响损益