老师你好，超市联营的收入咋入账，超市收入扣点钱，联营收入21813、正常扣点1091、按5%的扣点扣除，其中有电子秤2400、冰柜2600直接卖给客户，到结算的时候一起扣除了，实际结算金额15772，结账的时候转账10000、现金支付5722，这笔分录咋做老师。

TST敏子 追问

2019-09-27 11:46

老师，付货款的时候做相反的分录对不对

TST敏子 追问

2019-09-27 11:47

老师，1095是扣点，属于收入，进销售费用吗？

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 12:49

你是属于扣点方还是支付扣点方

TST敏子 追问

2019-09-27 15:49

老师，我是属于扣点方

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 17:05

借：应付账款  21813
贷：银行存款 10000
库存现金 5722
营业收入 1095
固定资产等

TST敏子 追问

2019-09-27 17:07

老师说的营业收入就是主营业务收入，是不是还得做一笔相反的分录阿

TST敏子 追问

2019-09-27 17:08

是不是先得入库阿，他们没有入库存

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 17:09

不明白你的意思
你现在收到的钱原则上是要支付出去的，你是按应付账款核算。
然后支付时就是我给你的分录

TST敏子 追问

2019-09-27 17:12

老师，你做的分录对，我说的是先入库存商品，借：库存商品，贷：应收账款，是不是先做这笔分录，在做你上面的分录

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 17:13

不需要。
你这库存商品不是你的。
你是直接收到钱是
借：银行存款
贷：应付账款或其他应付款

TST敏子 追问

2019-09-27 17:14

老师你说的也对，那直接做一笔分录就行呗

TST敏子 追问

2019-09-27 17:16

先做一笔借：银行存款，贷：其他应付款
在做一笔分录、借：其他应收或应收账款，贷银行存款

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 17:34

是的。同学。
因为这不属于你的库存，是人家商家 的

TST敏子 追问

2019-09-27 17:35

谢谢老师的解答

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 17:35

不客气，祝你工作愉快。

TST敏子 追问

2019-09-27 18:07

老师，卖电子秤，冰柜的款项记入销售费用行不行，我们冰柜没有进入固定资产

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 18:11

那你没有进资产，可以用费用处理，但是这部分出售也不是销售费用，而是收入啊

TST敏子 追问

2019-09-27 18:13

老师，咋入账记入哪里

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 18:14

你将销售费用改为其他业务收入就可以了。

TST敏子 追问

2019-09-27 18:15

好的老师，谢谢你了

TST敏子 追问

2019-09-27 18:16

老师，做一笔分录是不是不可以

TST敏子 追问

2019-09-27 18:21

老师其他业务收入在贷方对吗？你看看我做的分录对不对

TST敏子 追问

2019-09-27 18:22

陈诗晗老师 解答

2019-09-27 18:25

现在分录对了，完全 对了。