送心意

俞老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-09-27 06:32

第一第二笔增值税是全额抵扣
第三笔软件进无形资产
第四笔办公楼租金管理费用仓库制造费用

饰梦成珍 追问

2019-09-27 08:27

老师您能写出分录的形式给我看好吗?

俞老师 解答

2019-09-27 10:12

一.如果单位是首次购买使用增值税防伪税控的专用设备并取得增值税专用发票,价税合计可全额抵扣做:
1/1借:固定资产:防伪税控设备:
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款 
1/2.同时做
借:应交税费~~应交增值税~~减免税款 
贷:递延收益 
2借管理费用
贷银行存款
借管理费用负数
贷应交税费~~应交增值税~~减免税款 
3借无形资产
贷银行存款
4借管理费用
制造费用
应交税费
贷银行存款

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相关问题讨论
维护费已抵扣,就不用处理了。对于IT外包服务费,就是“管理费用——软件维护费”处理
2017-07-22 12:43:51
你好,可以全额抵扣增值税的
2017-03-07 16:43:39
能全额抵扣的
2016-02-02 15:23:44
到国税备案后,可以全额抵减
2015-10-11 08:56:42
填写减免表儿,如果你本期有应交税费在填写主表减免税额那栏儿。
2019-04-10 13:50:17
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