你好老师，超市联营收入部分咋入账，超市收扣点钱，就是联营销售收入两万元，到结算的时候扣5%的扣点1000元，实际支付一万九千元，这笔分录咋做老师。

TST敏子 追问

2019-09-26 19:21

老师是联营销售收入， 超市给他们结算的时候直接扣除扣点的，买的货款钱给对方一万九，那一千元扣点钱还用单独核算吗？

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:22

一千元扣点钱要单独核算 这个是您的收入

TST敏子 追问

2019-09-26 19:23

老师那一千元收入咋做分录阿，不知道咋做了

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:24

我上面给您写了啊 您只要根据单位税率把销售额跟销项税额自己写上就好了啊

TST敏子 追问

2019-09-26 19:26

老师你上面给我写的分录没有单独核算一千元的

TST敏子 追问

2019-09-26 19:27

老师那主营业务收入是1000吧

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:27

我写在一笔分录上的 您只要把1000里面的销售额跟销项税额填入就好了啊  或者您税率多少

TST敏子 追问

2019-09-26 19:28

我们没有税率，我们是个体工商户也是小规模纳税人

TST敏子 追问

2019-09-26 19:31

老师那得做两笔分录吧，我们是银行给对方转的帐，做相反的分录，贷：银行存款阿

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:31

那是征收率
借：银行存款 20000
贷：其他应付款 19000
主营业务收入  1000/1.03=970.87
应交税费-应交增值税-销项税额1000/1.03*0.03=29.13
支付结算款
借：其他应付款 19000
贷：银行存款

TST敏子 追问

2019-09-26 19:33

谢谢老师了，这笔业务太难了。

TST敏子 追问

2019-09-26 19:34

老师那也得做两笔分录

TST敏子 追问

2019-09-26 19:35

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:38

嗯 做两笔业务比较清晰 
思路清晰了 也不难吧这样写您能理解的吧？

TST敏子 追问

2019-09-26 19:38

老师超市支付联营收入的时候还卖给客户冰柜、电子秤之类的都一起扣除了，这咋算啊

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:39

冰柜、电子秤是您自己单位的吧？

TST敏子 追问

2019-09-26 19:40

是的，单位的，直接付货款的时候扣除的

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:43

那跟上面的一样写分录
不过要结转成本 
借；主营业务成本
贷：库存商品（冰柜、电子称）

TST敏子 追问

2019-09-26 19:44

那还得做一笔分录老师，都整蒙们了。

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:45

只是主营业务收入的金额增加您冰柜跟电子称扣下面的钱 然后写结转成本的分录

TST敏子 追问

2019-09-26 19:47

老师月末结转成本，贷库存商品对吗，冰柜，电子秤不是属于固定资产吗？

bamboo老师 解答

2019-09-26 19:48

这要看您单位把冰柜跟电子称做在什么科目的 如果是固定资产的话 那就不是这样写了