是不是要把管理费用全改成以前年度调整损益？

kitty 追问

2019-09-26 15:58

之前把借贷方全部写反了

辜老师 解答

2019-09-26 15:59

那你这个一正一负，都抵消了，可以不用以前年度调整损益

kitty 追问

2019-09-26 16:01

因为是调去年的账，说是必须要通过这个科目来调整

辜老师 解答

2019-09-26 16:02

没有的，你这个只是调方向，不影响科目的发生额，可以不用以前年度调整损益的

kitty 追问

2019-09-26 16:02

我去年的报表也是不平，差了这个数

辜老师 解答

2019-09-26 16:04

你去年的利润表，如果管理费用有贷方发生额，利润表的管理费用就要用借方发生额—贷方发生额

kitty 追问

2019-09-26 16:06

老师，那我做的就是对的是吗？

辜老师 解答

2019-09-26 16:13

管理费用的贷方发生额，要用借方负数显示

kitty 追问

2019-09-26 16:16

那我这笔跨年更正就没问题吧？

辜老师 解答

2019-09-26 16:18

就是这笔，上面那个管理费用的，要在借方显示

kitty 追问

2019-09-26 16:24

管理费用去年在贷方，我今年把贷方冲掉就是没有了，在做了正确的计在借方

辜老师 解答

2019-09-26 16:25

你今年仍然放在贷方，还不是贷方有发生额

kitty 追问

2019-09-26 16:27

亲爱的老师，我去年做的是借：累计折旧，贷：管理费用 麻烦您给我个正确改正的分录，跪谢！

辜老师 解答

2019-09-26 16:31

你去年是冲减管理费用，原本这个金额是要在借方负数显示，你计入了贷方，要调整是吧
因为去年的管理费用贷方发生额已经结转到了本年利润，已经没有余额了，这个数只是会影响去年利润表管理费用的取数
你今年已经不影响了，这个可以不用在调整了的

kitty 追问

2019-09-26 16:36

去年正确是应该借：管理费用 贷：累计折旧，但是我凭证做反了，今年要给改正过来，不然去年的报表也不平 ，对以后的也会有影响吧？

辜老师 解答

2019-09-26 16:39

那你今年应该是，
借：累计折旧  负数，借：管理费用  正数，这个是调整去年的错误凭证
借：管理费用  贷：累计折旧