老师您好，我们是进出口退税企业，这个月的进项税额是57945.05元，海关缴款书上的税额是6614.4元，上期留抵税额是41164.81元，这个月的销售出口额金额是360000元，不得免征和抵扣税额是14400元，那这个月的应退税额是多少啊？麻烦老师把计算过程写出来我理解一下，谢谢老师了

天高云淡 追问

2019-09-26 10:54

老师这道题是实操报税里面的一道题，没有内销的，工业制造，模具那个，您可以看一下

天高云淡 追问

2019-09-26 11:33

老师还在吗？没有内销该咋计算啊

冯慧老师 解答

2019-09-26 14:29

您好，计算过程如下：
1、先计算出期末留底税额：57945.05+6614.4+41164.81-14400
2、再计算免抵退税额：360000*退税率（基于您这道题的计算方法）
3、如果有期末留底：当期应退（期末留底与免抵退哪个小就是哪个）
                                 当期免抵税额：免抵退税额-当期应退
4、如果没有期末留底：当期应退  0
                                     当期免抵税额：免抵退税额

天高云淡 追问

2019-09-26 14:42

我也是这么算的

天高云淡 追问

2019-09-26 14:42

可那道题不是这么算的

天高云淡 追问

2019-09-26 14:43

也不知道是咋回事，老师那个实操报税里面能不能看他们的计算过程啊

冯慧老师 解答

2019-09-26 17:46

您好，您问一下客服，我这边看不到

天高云淡 追问

2019-09-26 17:55

嗯，好谢谢您了老师