求高手指点，18年做了一笔借；成本100万 贷；预提费用-民工工资100万。19年的时候他把预提费用全部转到长期应付款-预提费用下面，接着又把长期应付款-预提费用冲回个人借的款，以及一些往来公司。现在想把这些账冲回，有了民工工资，请问该怎么做账务处理。尽量把账规范起来。

融盈财务 追问

2019-09-25 18:05

后面是这样的，借；长期应付款-预提费用 贷；其它应收款-个人，还有一部分是借；长期应付款-预提费用 贷；XX公司。这样不规范，现在造了工资，想把之前的账冲平，因为现在长期应付款下面还有还多余额

文老师 解答

2019-09-25 18:07

我觉得您可以把这调整的分录直接删除吗，您这做了，再全部红冲，感觉不是太好

融盈财务 追问

2019-09-25 18:40

您是指把这些，借；长期应付款-预提费用 贷；其它应收款-个人，还有一部分是借；长期应付款-预提费用 贷；XX公司，全部删除吗，还是18年的呢，这些全是之前会计做的。

文老师 解答

2019-09-25 20:05

您好，就是您2019年做的

融盈财务 追问

2019-09-26 09:11

老师，还是有点不明白，19年做的删了，长期应付款-预提下面还是有余额怎么办呢，现在的工资表放在18年预提后面，还是冲掉重新做一笔，已经跨年了

文老师 解答

2019-09-26 10:53

您的意思是当18年不是预提，就是实际发生是吗，

融盈财务 追问

2019-09-26 10:55

是的

融盈财务 追问

2019-09-26 10:56

汇算清缴已经抵了成本

文老师 解答

2019-09-26 11:58

但是您没有申报个人所得税吧

融盈财务 追问

2019-09-26 14:20

没有

文老师 解答

2019-09-26 15:38

那这入的话也点牵强