您好，请问，一般纳税人月收入不足10万的免征教育费和地方教育费，还需要计提并转入营业外收入吗？

欣慰的板栗 追问

2019-09-25 14:41

小规模纳税人季度不足30万的免征增值税的也需要计提增值税和附加税吗？也需要转入营业外收入吗/

玲老师 解答

2019-09-25 14:45

没有增值税  附加税不用计提

欣慰的板栗 追问

2019-09-25 14:48

麻烦再问一下，比如我这季度收入8万元，分录应该怎么做呢？增值税也不用计提吗？

玲老师 解答

2019-09-25 14:49

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费

欣慰的板栗 追问

2019-09-25 14:55

那就直接把增值税转入营业外收入，附加税直接不计提就可以了是吗？

玲老师 解答

2019-09-25 15:02

因为我现在不知道你企业具体是什么情况，一般纳税人你也问了，小规模纳税人你也问了。

玲老师 解答

2019-09-25 15:02

到底你是小规模还是一般纳税人，增值税的计算方法是不一样的。

欣慰的板栗 追问

2019-09-25 15:03

因为有2个公司所以都问一下

玲老师 解答

2019-09-25 15:16

一般纳税是销项-进项 
小规模免的增值税转营业外收入