老师，我今天盘点，发现有些固定资产没了，然后固定资产入库后只是折旧了几个月，有一年没计提折旧了，我可以补计提折旧吗

ding_vF54n 追问

2019-09-25 13:13

但是我今天盘点那个固定资产不在，我也不知道它什么时候没了

邹刚得老师 解答

2019-09-25 13:14

你好，那就补计提少计提的折旧，然后现在按固定资产盘亏处理就是了

ding_vF54n 追问

2019-09-25 13:19

就是当它今个月不见，把以前的折旧补回来，是吧

邹刚得老师 解答

2019-09-25 13:22

你好，是的，是这个意思

ding_vF54n 追问

2019-09-25 13:25

老师如果有一部分资产，进价1000，折旧完了，950，净残值50，怎么去做清理

邹刚得老师 解答

2019-09-25 13:35

你好，这个固定资产处置有收到处置价款吗？

ding_vF54n 追问

2019-09-25 13:40

没有，还没卖。能不能全部计提完的

邹刚得老师 解答

2019-09-25 13:47

你好，可以全部计提完折旧的，也就是残值率可以按0处理的

ding_vF54n 追问

2019-09-25 13:52

残值是0，就可以没有固定资产处理是吧，全部当费用，然后卖了收到的钱入营业外收入，是吧

邹刚得老师 解答

2019-09-25 13:53

你好，残值是0，固定资产处置如果有处置价款是这样做分录
借； 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 
借；固定资产清理，贷；资产处置收益

ding_vF54n 追问

2019-09-25 13:58

老师，那像我刚才说的盘亏，固定资产好久没有折旧，然后固定资产也不见了，怎么做分录

邹刚得老师 解答

2019-09-25 13:59

你好
补做折旧，借；以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧
然后按盘亏处理
借；待处理财产损益 ，累计折旧，贷；固定资产
借；营业外支出，贷；；待处理财产损益

ding_vF54n 追问

2019-09-25 14:02

处理以前年度损益调整还有其他科目可以用吗，好像没设

邹刚得老师 解答

2019-09-25 14:05

你好，补计提以前年度的折旧，通过损益科目核算的需要通过以前年度损益调整这个科目核算的

ding_vF54n 追问

2019-09-25 14:10

老师有没有说残值率一定要多少，我很多固定资产很久了，而且很大不在，真折旧估计折旧完了，但是这样我的固定资产怎么清理出来

邹刚得老师 解答

2019-09-25 14:14

你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
固定资产不在的需要做固定资产处置处理的

ding_vF54n 追问

2019-09-25 14:21

但是我如果补计提折旧的话，早就计提折旧完了，然后现在想处置东西又不在

邹刚得老师 解答

2019-09-25 14:25

你好，之前少计提了折旧需要补计提折旧
然后固定资产不在了再做固定资产盘亏分录就是了