关于出口退税,在已经没有留底税额,进项小于销项,需要交增值税的情况下,免抵退税申报表中\"免抵退税额\"这一栏的金额有什么用?
张张
于2019-09-25 11:37 发布 3462次浏览
- 送心意
俞老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
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那就是免抵啊!不退税!
2019-09-25 12:37:36

这一栏还是要跟留底税额比的,留底是0,不退税!
2019-09-25 12:38:13

不能抵扣的,这个免抵税额主要平衡应交税费-应交增值税科目借贷余额
2016-11-09 06:19:51

您好同学
对的,您的理解是对的。
分录,我们用的是一系列的分录,我全写出来。
销售收入:
借:银行存款、应收账款或预收账款--XXX
贷:主营业务收入--出口销售
结转成本:
借:主营业务成本--出口销售
贷:库存商品--XXX
不可退税部分转成本:
借:主营业务成本--出口销售
贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出)
出口退税:
借:其他应收款-出口退税或应收出口退税
贷:应交税金-应交增值税(出口退税)
2019-07-02 14:34:56

是这样的原则上,但是你内销不可能一直这样
2019-06-04 17:25:35
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