有一笔账是2017年的。付款时借 应付账款-产权公司 贷 银行存款 发票到了以后做的是 借 管理费用 -办公费 贷 库存现金，（实际现金并没有支付。）没有冲应付。我现在要怎么冲？？

赵飞飞 追问

2019-09-24 20:04

是的。进项税也抵扣了。

赵飞飞 追问

2019-09-24 20:05

赵飞飞 追问

2019-09-24 20:05

图片能看到吗？

邹老师 解答

2019-09-24 20:05

你好，那就需要这样做调整分录
借；库存现金，贷；应付账款-产权公司
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；以前年度损益调整—管理费用 -办公费

赵飞飞 追问

2019-09-24 20:10

这样冲完 科目余额表的现金会增加吗？

邹老师 解答

2019-09-24 20:11

你好，在做这些凭证的当月：
借；库存现金，贷；应付账款-产权公司
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；以前年度损益调整—管理费用 -办公费
现金会增加的

赵飞飞 追问

2019-09-24 20:13

嗯，这个是2017年的账，但是可是2019年的9月份调账，那9月份现金就增加了对吧

邹老师 解答

2019-09-24 20:18

你好，是的，做上面调整分录，现金就会增加的

赵飞飞 追问

2019-09-24 20:27

那账上是增加了。可是我实际现金没有这么多。怎么办

邹老师 解答

2019-09-24 20:31

你好，发票到了以后做的是 借 管理费用 -办公费 贷 库存现金，（实际现金并没有支付。）这里没有支付现金，你做了库存现金贷方，会导致账面现金少于实际现金余额，而之后补做这个调整分录（借；库存现金，贷；应付账款-产权公司）使得账款库存现金增加，就可以做到账面库存现金与实际库存现金一致才是的

赵飞飞 追问

2019-09-24 20:32

明白了。谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-24 20:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢