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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-09-24 16:04

购买方那边开红字信息表，你这边根据这个开红字发票，http://www.chaolen.cn/253.html第一步：填开并上传《增值税专用发票红字信息表》

两种申请方式：购买方申请和销售方申请。

 

1、购买方申请

 

(1)购买方取得专票已抵扣情形：

购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》，在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《红字信息表》一并作为记账凭证。

 

注意：购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】；购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的，依然是选择【已抵扣】，待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。

 

(2)购买方取得专票未申报抵扣情形：

购买方取得专用发票未申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。

 

注意：购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。

 

2、销售方申请

 

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

 

第二步：接收校验通过信息表

 

主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

 

纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。

 

特别提醒：填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废;一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。

 

第三步：开具红字专用发票

 

销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。

诩愿 追问

2019-09-24 16:15

那红色发票是否一定要次月开具？比如说我8月份开的发票，9月份一定要开出红字，那是否可以10月份才开红色？

maize老师 解答

2019-09-24 16:18

你红字信息表开成功就可以开红字发票，没规定必须开一个月

诩愿 追问

2019-09-24 16:20

意思就是红字信息表一定要次月填开上传是不？

maize老师 解答

2019-09-24 16:23

没有啊，红字信息表，这个没有规定几时开，你们自己协商去

诩愿 追问

2019-09-24 16:53

嗯嗯，懂了，谢谢您！

maize老师 解答

2019-09-24 17:47

满意请给五星好评，谢谢

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