请问未开票收入可以做账可以冲货款吗

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 15:30

老师，我现在的问题是我们门店的款都收到总公司账户了，然后报税按未开票收入报的金额，现在不知道怎么办，是冲未开票还是怎么办

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 15:31

之前没做过预收

邹老师 解答

2019-09-24 15:31

你好，未开票收入通常是冲销之前挂账的预收账款的

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 15:36

那冲销当月的可以吗

邹老师 解答

2019-09-24 15:37

你好，之前没有做过预收，那就直接做无票收入确认就是了，而不需要冲销之前的预收账款

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 15:46

借：其他应收款
贷：无票收入－XX分店
      应交税额－销项税
这样对吗

邹老师 解答

2019-09-24 15:52

你好，是这样做分录
借；应收账款等科目 
贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 15:52

不用写无票收入吗

邹老师 解答

2019-09-24 15:57

你好，不需要写无票收入的，直接计入主营业务收入就是了

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 16:07

这样做了不用再重复开票了吧

邹老师 解答

2019-09-24 16:10

你好，既然是无票收入，说明是不需要开具发票的

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 16:46

税局查起来怎么解释呢

邹老师 解答

2019-09-24 16:48

你好，你可以说就是实现的无票收入，没有规定收入必须都开具发票的

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 17:11

好大的金额，怕税局会严查

邹老师 解答

2019-09-24 17:13

你好，如果是真实的无票收入，查 也不怕啊

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 17:17

嗯嗯，好的，谢谢老师，所谓无票收入就是我们没开票是吧

邹老师 解答

2019-09-24 17:18

你好，就是实现收入而没有开具发票的意思

Goddess～媛妮 追问

2019-09-24 17:18

谢谢老师

邹老师 解答

2019-09-24 17:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢