新设立的公司未收到股东（公司）的投资款，由于该新公司向股东购买过货物，与股东存在其他应付款，现在能将未收到的投资款与其他应付款对抵，当做收到投资款处理吗？借：其他应收款 贷：实收资本 借：其他应付款 贷：其他应收款

凶狠的棒球 追问

2019-09-24 14:08

没有收到的投资款，不核算是什么意思？

张艳老师 解答

2019-09-24 14:38

就是只有实际收到投资款，才确认实收资本。
现在有的会计，是没有实际收到投资款，就做分录
借：其他应收款
       贷：实收资本
这样处理是不对的。

凶狠的棒球 追问

2019-09-24 14:41

我们现在是想说既然与股东有应付款，然后股东又有支付的投资款，直接互抵了，然后股东就不用再把投资款打到新公司账上，新公司也不用把应付款会给股东。然后账务处理为

借：其他应收款
   贷：实收资本
借：其他应付款
  贷：其他应收款
这样做可以吗

张艳老师 解答

2019-09-24 14:44

不可以的，
我们现在是想说既然与股东有应付款，然后股东又有支付的投资款，直接互抵了---这个互抵是什么业务，请具体描述一下。

凶狠的棒球 追问

2019-09-24 14:48

股东公司卖了一艘船给这家新公司，新公司账上就挂着其他应付款，然后股东认缴出资额还未到位，我们想说把应收的投资款与应付的买船款对抵，这样就可以当做收到投资款，应付的买船款也相应的付了。

张艳老师 解答

2019-09-24 14:51

把应收的投资款与应付的买船款对抵--注意不存在应收的投资款，只能说是将其他应付款转为实收资本，这个是可以的。

凶狠的棒球 追问

2019-09-24 15:11

①买船：借；固定资产
                 应交增值税-进项
                 贷：其他应付款
②其他应付款（买船款）转实收资本
             借：其他应付款
                  贷：实收资本
同时签订欠款不支付转为投资款的协议，这样对吗，还有没有什么漏了处理的呢？

张艳老师 解答

2019-09-24 15:14

这样处理是正确的，而且需要有股东会决议。