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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-24 12:57

您好
进项大于销项 进项税额留抵 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 
有的单位也会在月末做账务处理
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税

小笨猫 追问

2019-09-24 13:06

意思说就不结转进销项，下期再结转是吗

bamboo老师 解答

2019-09-24 13:07

是的  可以不结转进销项，下期再结转

小笨猫 追问

2019-09-24 13:09

那我可以只结转销项跟进项，不结转当月未交增值税可以吗

bamboo老师 解答

2019-09-24 13:10

以只结转销项跟进项，不结转当月未交增值税可以

小笨猫 追问

2019-09-24 13:12

好的谢谢

bamboo老师 解答

2019-09-24 13:13

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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借：应交税费-应交增值税（销项税）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。
2023-11-30 20:14:48
平时增值税怎么结转的呢？
2022-04-14 13:06:40
您好 销项和进项的结转不是每个月月底都做 年末的时候一次性结转就好了
2022-04-10 16:35:38
你好，这个不需要结转。
2024-06-05 11:45:04
可以的，可以这么做。
2022-04-14 10:20:50
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