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朴老师

职称： 会计师

2019-09-23 17:37

1、收到学费借：现金 贷：提供服务收入－非限定性收入

  

  2、发工资：借：应付工资 贷：现金 借：业务活动成本－福利保障成本 管理费用－工资 贷：应付工资

  

  意思是先发放，再分配。老师工资我把他分配到业务活动成本中的福利保障成本，管理人员分配到管理费用

  

  3、跟业务活动相关的开支比如购的一些日用品、审计的年费、订的杂志等 借：业务活动成本－业务辅助成本 贷：现金

  

  4、业务活动中的买的课本及相关的支出 借：业务活动成本－教学成本 贷：现金

  

  5、办公费、水电费、差旅费、通讯费、修理费、业务招待费、租赁费等发生时借：管理费用 贷：现金

  

  6、固定资产。凳子桌子数量多的还有空调电脑数额一两千的都做固定资产。借：固定资产 贷：现金

  

  借：管理费用 贷：限定性净资产
若是要报废固定资产借：限定性净资产 贷：固定资产

  

  7、其他费用是清理固定资产无形资产时才用，对应的其他收入也是。结转净损失就是借其他费用，结转净收益就是贷其他收入。就等同于企业账的营业外收入营业外支出。

  

  8、结转。借：非限定性净资产 贷：提供服务收入 会费收入 （就是业务活动表中的9个收入有金额的全部写上）借：业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 贷：非限定性净资产

  

  这样非限定性净资产科目一借一贷，最终的结果一定要是正数。

朴老师 解答

2019-09-23 17:37

收到现金记：

  

  借：库存现金

  

  贷：对应科目

  

  支出现金记：

  

  借：对应科目

  

  贷：库存现金

山楂 追问

2019-09-23 22:08

民办非企业财务报表样表，老师，帮我发一下

朴老师 解答

2019-09-24 08:39

你好，这个没有，你去下载中心搜一下

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