老师，我刚才查账，发现17年有320元的原材料，本来出了仓的，出仓时借生产成本-原材料，贷原材料，后来这个东西有质量问题，没用成，就退回去仓库，退回客户了，退客户是借原材料-320贷应付账款，但是退仓没做分录，所以现在原材料台账和我的科目余额表原材料的期末余额对不上，现在我要怎么处理，分录怎么写？内账

艾秋娟

职称：中级会计师

2019-09-23 16:19

你之前就做的不对，正确的应该是退回仓库时，借：原材料320：贷：生产成本-原材料320，然后再退客户，借：原材料-320，贷：应付账款-320，你现在看一下差在哪里，就按原来的分录红字冲

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