请问老师，比如，现在我们处置2012年前购买的钢材（当时未抵扣进项）取得款项1万元，现在选择简易计税按3%征收率减按2%计税，简易计税税费=10000/1.03*0.02=194.17元？还是10000*0.02=200元？？？ 现在我做账。借：银行存款 10000 贷：其他业务收入 9800 应交税费-应交增值税-简易计税 200？？？

Prudence 追问

2019-09-23 16:23

那分录  借：银行存款 10000
贷：其他业务收入  ？？？？（这里由10000-194.17倒算？？）
应交税费-应交增值税-简易计税  194.17？？？

Prudence 追问

2019-09-23 16:24

我们经理说一般简易计税收到的款直接诚意2%就可以了。要是先除以1.03那相差税款的差额谁补？？？

月月老师 解答

2019-09-23 16:29

你好，相差的部分应该计入营业外收入，因为属于税收优惠的部分。

Prudence 追问

2019-09-23 17:02

会计分录 借：银行存款 10000
贷：其他业务收入  9708.74
       营业外收入  97.09
       应交税费-应交增值税-简易计税 194.17？？？是这样吗

月月老师 解答

2019-09-23 17:04

你好，你的分录是正确的。