老师:公司8月刚变更为一般纳税人,收到了一些专票,钱是变更之前(小规模纳税人期间)付出去的.这样的专票可以抵扣吗

娜娜 追问

2019-09-23 14:53

专票是变更为一般纳税人后才开的,也就是开票日期是8月,但是钱是以前付的,比如3也付的,当时付款时直接进了损益.

meizi老师 解答

2019-09-23 14:54

你好 那你们实际业务也是在小规模期间发生的话是不可以抵扣的。

娜娜 追问

2019-09-23 14:55

那我怎么做账务处理啊

meizi老师 解答

2019-09-23 14:55

你好  你现在就把发票附凭证后面就行了 你之前不是价税合计入损益了吗

娜娜 追问

2019-09-23 14:57

是的,当时是价税合计入了损益.问题是这些专票在8月已经认证过了,并且申报抵扣了啊,这咋办啊

meizi老师 解答

2019-09-23 14:57

你好  你要认证做转出才行的

娜娜 追问

2019-09-23 14:58

具体怎么操作啊

meizi老师 解答

2019-09-23 14:59

你好  借费用或成本 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 看你之前借方做的什么科目。对应做；然后填写申报附表2 对应栏次 其他

娜娜 追问

2019-09-23 15:02

那我之前做账如果价税合计都进了损益了,这种情况下,我需要先按价税分离的方法调整账面,在账面上核算下进项税,然后在9月再做进项税转出,对吗?

meizi老师 解答

2019-09-23 15:03

你好   是的  你认证了就有点麻烦了得先冲之前分录 然后做进项税体现 在做转出 是的

娜娜 追问

2019-09-23 15:05

那后续还会收到这样的专票,都是小规模期间付的钱,现在才开票,有什么简便的处理方法吗

meizi老师 解答

2019-09-23 15:05

你好 你就直接附凭证后面就行了 你之前已经做了成本费用的

娜娜 追问

2019-09-23 15:06

税务上不会有滞留票的问题吧

meizi老师 解答

2019-09-23 15:06

你好 这个没办法   这样的小规模期间你最好是退回去让对方开普票给你入账 。你不认证的话就会形成滞留票 到时得解释写情况说明