老师你好，我想问一下，我司有固定资产小轿车原值两万元，这个月卖出去了卖了9500元，当月累计折旧13062.72，分录该怎么做？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-23 11:56

您好
借：固定资产清理 20000-13062.72=6937.28
累计折旧 13062.72
贷：固定资产 20000
借：银行存款 9500
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税——销项税额
借：固定资产清理
贷：资产处置损益

3611262337 追问

2019-09-23 12:22

老师。账套上面没有资产处置损益，可以用其他科目代替吗？我是小规模企业，下个月季报，申报增值税的收入是按2562.72还是按9500申报？

bamboo老师解答

2019-09-23 12:23

账套上面没有资产处置损益可以计入营业外收入科目
申报增值税的收入是按9500/1.03=9223.30报

3611262337 追问

2019-09-23 12:25

好的，谢谢老师

bamboo老师解答

2019-09-23 12:27

不用谢希望能帮到您祝您工作顺利生活愉快

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