老师，小规模纳税人，季度申报纳税，第二个季度有一笔收入也超过30万，所以是免税的，但当时做收入时贷方已做应该税费－应交增值税，这个现在怎么处理

S.cn 追问

2019-09-23 08:25

写错了，不超过

佟老师 解答

2019-09-23 08:30

借:应交税费-增值税
贷:营业外收入

S.cn 追问

2019-09-23 08:53

当时有收入的时候是不是不用写应交税费这个科目

佟老师 解答

2019-09-23 09:00

需要写的，要做价税分离，不需要缴纳时在结转