老师你好，我中途建账，之前一直没有建账的，录入期初差额相差三十多万，我除了录入应收账款外还能把应收账款相同数据录入主营业务收入不，相关成本费用和收入一起结转至本年利润不，如果不登记损益科目是不是等以后也要把 录入期初数据的应收账款做结转科目结转至损益本年利润

彭小英_ 追问

2019-09-23 09:33

老师你好，等于是这个销售发生的应收账款收回不结账不进本年利润是不，不能收回的的应收账款不是做坏账准备么？

王雁鸣老师 解答

2019-09-23 11:04

您好，是的，您理解很正确。

彭小英_ 追问

2019-09-23 11:25

老师，如果差额30多万计入未分配利润里，但是实际银行存款和现金没有这么多钱啊，到时怎么和老板解释这个未分配利润，

彭小英_ 追问

2019-09-23 11:38

亲爱的老师：如果这个应收账款金额不做主营业务收入分录结转损益，后期报税那里不会被说么，不计收入 /结转损益就表示之前的一直没有利润，或者是等收回款后在做相应的收入成本结转？但是这样做又太麻烦了，相对应的成本多都是不咋么正确了，亲爱的老师你看我这样理解对不？

王雁鸣老师 解答

2019-09-23 11:59

您好，解释为现金，银行存款与利润不是直接正相关的关系，虽然现金，银行存款没有这第多钱，但是还有固定资产，存货，应收款等上面使用的钱呢。

彭小英_ 追问

2019-09-23 19:52

老师，如果我后期应收账款收回了那之前全计入未分配利润的应收账款金额怎么减少

王雁鸣老师 解答

2019-09-23 20:35

您好，收回的话，借：银行存款，贷：应收账款，再做借：应收账款，贷：坏账准备，期末再做借：资产减值损失，贷：坏账准备，再做，借；本年利润，贷；资产减值损失，再做借：利润分配，贷：本年利润。则之前全计入未分配利润的应收账款金额就减少了。

王雁鸣老师 解答

2019-09-23 20:38

您好，如果这个应收账款金额不做主营业务收入分录结转损益，后期报税那里不会被说，不计收入 /结转损益就表示之前的一直没有利润，或者是等收回款后在做相应的收入成本结转，也可以的。