收到货物增值税发票已经过了认证期，现在商品入库，进项税额怎么处理呢？

可爱多 追问

2019-09-22 18:02

那库存商品进价是不含税价，进项税怎么分配到进价呢？

邹刚得老师 解答

2019-09-22 18:03

你好，比如进项不含税价是100，进项税是13，那因为进项发票不能抵扣，计入进价的成本就是113

可爱多 追问

2019-09-22 18:06

进项税不能转出成为营业外支出吗？

邹刚得老师 解答

2019-09-22 18:13

你好，这个是过期了进项税额不能认证，不会因为这样就需要做进项税额转出计入到营业外支出的
不能抵扣的进项税额计入购进 货物成本就是了

可爱多 追问

2019-09-22 18:18

我是酒商贸公司，我能不能直接拿进货发票作为招待费呢？

邹刚得老师 解答

2019-09-22 18:19

你好，你单位购进的酒有用于招待客户？

可爱多 追问

2019-09-22 18:20

是的，我直接拿进货发票作为招待，不要视同销售可以吗？

邹刚得老师 解答

2019-09-22 18:21

你好，购进的货物用于单位招待客户，这个是不需要视同销售的

可爱多 追问

2019-09-22 18:24

那招待费附件需要什么发票呢？我只有总的购货发票60万，现在我20万用于招待费

邹刚得老师 解答

2019-09-22 18:26

你好，有从仓库领用的单据就可以入账了

可爱多 追问

2019-09-22 18:27

这样没有发票没有风险吗？

邹刚得老师 解答

2019-09-22 19:03

你好，购进有发票，再领用就不需要发票的 
谈不上什么风险的 （不会购进有购进的发票，领用环节还有发票的）

可爱多 追问

2019-09-22 20:46

那就是不用产生利润吧

邹刚得老师 解答

2019-09-23 08:11

你好，这样是发生费用，不会形成利润，而且还减少了利润