请教老师，想具体了解资产负债表，利润表和流量表之间具体的勾稽关系，这样可以判断有没有申报正确，麻烦老师啦

霸气的电灯胆 追问

2019-09-21 23:15

老师好，如果有分配利润，那勾稽关系是不是会发生变化呢？

苳苳老师 解答

2019-09-21 23:16

是的，这样利润表中的累计未分配的，如果分配了，那么资产负债表里面的未分配利润就会变动

霸气的电灯胆 追问

2019-09-21 23:21

请教老师，资产负债表中应收账款和应付帐款是负数，也不知什么原因之前财务做的，现想全调平该怎么处理合适呢？谢谢

苳苳老师 解答

2019-09-21 23:26

直接调整就是
借：应付账款    负数    （这个表示以前多付的，现在冲掉）
贷：应收账款     负数   （这个表示以前多收的，现在冲掉）

霸气的电灯胆 追问

2019-09-21 23:30

老师，不好意思是我没表达清楚，是公司应收是负数，另外一家是应付是负数，不是同一公司报表

苳苳老师 解答

2019-09-21 23:45

哦  ，主要看一下是什么原因产生的，比如是预收账款还是发生退货什么的，还有另外一家应付账款负数是怎么产生的

霸气的电灯胆 追问

2019-09-21 23:47

嗯因为帐比较多也乱不好查，所以请教老师这二种情况平帐有较好办法吗？谢老师

霸气的电灯胆 追问

2019-09-21 23:49

应收负数有可能进银行帐未开发票出去直接做银行贷应收

霸气的电灯胆 追问

2019-09-21 23:53

应付是负数 不知道是不是多付了，实在想不通怎么会发现负数呢？

苳苳老师 解答

2019-09-21 23:53

因为账目较多不好查，那就通过未分配利润这个科目调整，如果找到原因了或者什么的，在通过这个科目转回
贷：未分利润   正数
贷：应收账款   负数 
另外一家
借：应付账款 负数
      贷：未分配利润     负数

霸气的电灯胆 追问

2019-09-21 23:59

老师目前要平帐就是找不到原因，日后更找不原因呢，可以有办法不通过未分配利润吗？

苳苳老师 解答

2019-09-22 00:16

应收账款是负数，简单的理解要么就是少确认了收入，要门就是多收了对方的款，如果你选择上面两个调平，会涉及到增值税，银行存款，就看你还有其他科目的余额不重要或者可以调整科目其他的科目

霸气的电灯胆 追问

2019-09-22 09:09

早上好董老师好厉害，应收账款负数有可能是多收，如果不涉及增值税只能通过未分配利润调整。                            
应付帐款负数可以通过库存现金吗？借库存现金 贷应付帐款做平这样做可以吗？谢谢老师

苳苳老师 解答

2019-09-22 10:15

调账一般不会涉及到资金，它是时点数，应付账款如果通过库存现金调整的，库存现金的期末余额就会对不上，

霸气的电灯胆 追问

2019-09-22 10:24

对哦

苳苳老师 解答

2019-09-22 10:26

是的所以，如果进入成本费用呢，又没得票据，所以我觉得还是通过未分配利润调整

霸气的电灯胆 追问

2019-09-22 10:27

嗯嗯太感谢老师耐心帮我解答

苳苳老师 解答

2019-09-22 10:33

不客气了，希望可以帮助到你，麻烦给个评价