存货没有发票的情况下怎么做账？

苳苳老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-09-21 11:38

你好！进入暂估
借：库存商品
贷：应付账款---暂估应付款
下月初用红字
借：库存商品（红字）
贷：应付账款--暂估应付款（红字）
收到发票
借：库存商品
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：银行存款（应付账款）

陈靖怡追问

2019-09-21 11:38

是不会有发票的情况下

苳苳老师解答

2019-09-21 11:40

借：库存商品
贷：应付账款-等
结转销售成本
借：主营业务成本（因为没有取得合法的凭证，所得税前不得扣除）
贷：库存商品

陈靖怡追问

2019-09-21 12:27

年末汇算清缴要调整吗

苳苳老师解答

2019-09-21 14:21

就是这你这意思，

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